Покупка у физического лица и уплата ндс

Фото

Постоянная ссылка Доходы от реализации имущества, находящегося в РФ и принадлежащего физическому лицу, признаются объектом обложения налогом на доходы физических лиц пп. При продаже другого имущества у гражданина возникает налогооблагаемый доход. В этом перечне нет оборудования, соответственно физлицо должно будет заплатить НДФЛ. Однако удерживать НДФЛ в качестве налогового агента фирме-покупателю не нужно. Исчисление и уплату НДФЛ физические лица с доходов, полученных от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, производят самостоятельно пп.

Содержание:
Видео на тему: C НДС или без НДС. Всегда ли стоит покупать товар у плательщика НДС.

Справка Существует ли ограничение в сумме сделки при наличных расчетах с гражданами? Указанием Банка России от

Включен ли налог в стоимость квартиры при покупке? И если да, то какой?

Покупка товара у физического лица

Справка Существует ли ограничение в сумме сделки при наличных расчетах с гражданами? Указанием Банка России от Согласно пункту 1 названного документа расчеты наличными деньгами в Российской Федерации, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности в рамках одного договора, могут производиться в размере, не превышающем руб. Действует ли данный предельный размер в отношении расчетов между юридическими лицами и гражданами, не являющимися индивидуальными предпринимателями?

Ограничение на расчеты наличными деньгами в РФ распространяется на отношения в рамках одного договора между: юридическими лицами; юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем; индивидуальными предпринимателями.

Таким образом, предельный размер расчетов между юридическим лицом и физическими лицами, не осуществляющими предпринимательскую деятельность, не предусмотрен. Поэтому организация вправе выплатить физическому лицу наличными деньгами в рамках одного договора сумму, превышающую руб. Покупаем бывшее в употреблении основное средство Сегодня в условиях финансового кризиса организации нередко приобретают у физических лиц объекты основных средств.

Это может быть как совершенно новое, так и бывшее в употреблении имущество. Документальное оформление покупки основных средств у физических лиц не отличается от оформления их приобретения у юридических лиц. Так, в общем порядке составляются необходимые унифицированные формы, указанные в постановлении Госкомстата России от Сложности могут возникнуть с определением срока полезного использования объекта и амортизационной группы, в которую его следует включить.

Напомним, что срок полезного использования основного средства предприятие определяет самостоятельно на дату ввода его в эксплуатацию в соответствии с Классификацией основных средств п. Организация, приобретающая основное средство, бывшее в употреблении, вправе определять норму амортизации для такого объекта с учетом срока полезного использования, уменьшенного на количество лет месяцев его эксплуатации предыдущими собственниками.

Основание — пункт 7 статьи Налогового кодекса. Естественно, время эксплуатации объектов основных средств предыдущими собственниками должно быть документально подтверждено в порядке, указанном в главе 25 НК РФ. Предположим, фирма покупает у гражданина подержанный автомобиль.

Сведения о продолжительности его эксплуатации содержатся в паспорте транспортного средства. Таким образом, организация сможет уменьшить срок полезного использования объекта на основании данных паспорта транспортного средства2. Если физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, не может представить документальное подтверждение срока использования основного средства, самостоятельно уменьшать срок его эксплуатации организация не вправе.

Исчисление НДС Физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, не являются плательщиками налога на добавленную стоимость ст. Таким образом, граждане при продаже организациям материальных ценностей не начисляют НДС и не выставляют им счета-фактуры.

Пример 2 А. Ромашов, не являющийся индивидуальным предпринимателем, купил у завода — производителя электроинструментов дрель в личное пользование за 11 руб. Затем А. Ромашов продал дрель за ту же сумму 11 руб. Приобретенная дрель будет оприходована по стоимости 11 руб. Предположим, приобретенное у физических лиц имущество затем будет реализовано, тогда организация-продавец обязана начислить НДС ст.

По общему правилу налоговой базой признается стоимость имущества, рассчитанная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 40 НК РФ. Об этом говорится в пункте 1 статьи Налогового кодекса. Мнение эксперта Т. Так, с указанной даты налоговая база по таким операциям определяется как разница между продажной ценой с учетом налога и ценой приобретения автомобиля. При этом цена реализации автомобиля должна соответствовать требованиям статьи 40 НК РФ.

Поясню порядок расчета налога на примере. В апреле года общество продало автомобиль за руб. Таким образом, налоговая база по НДС составила 20 руб. Замечу, что в отношении операций, указанных в пункте 5. Теперь в счете-фактуре в графе 5 следует указывать налоговую базу, определенную в соответствии с особым порядком, в графе 7 — ставку налога на добавленную стоимость, рассчитанную согласно пункту 4 статьи НК РФ, а в графе 8 — исчисленную сумму налога.

Поэтому порядок заполнения счета-фактуры в соответствии с данными примера будет следующим: в графе 5 указывают 20 руб. Что касается порядка исчисления НДС при реализации указанного автомобиля в I квартале года, то сумма налога исчисляется в общем порядке, действовавшем ранее п. Он применяется при реализации организациями сельхозпродукции или автомобилей, ранее приобретенных у физических лиц, не являющихся плательщиками НДС.

Напомним, что налогоплательщиками не признаются, во-первых, физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями п. Таким образом, НДС может быть исчислен в особом порядке и в ситуации, когда организация покупает соответствующие товары у предпринимателей, применяющих перечисленные выше спецрежимы.

Естественно при выполнении остальных требований, установленных в пунктах 4 и 5. Семеновой 20 банок эмалированной краски по руб. При покупке краски у М. Таким образом, в результате рассмотренной операции организация уплатит в бюджет НДС в сумме руб.

В то же время в пунктах 4 и 5. Реализация сельхозпродукции, закупленной у населения Рассмотрим подробнее порядок исчисления НДС при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у населения.

В данном случае налоговая база по НДС рассчитывается как разница между ценой реализации, определяемой в соответствии со статьей 40 НК РФ, с учетом НДС и ценой приобретения указанной продукции. Такое правило установлено в пункте 4 статьи Налогового кодекса. Названная норма применяется в отношении продукции, поименованной в Перечне сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки за исключением подакцизных товаров , закупаемых у физических лиц не являющихся налогоплательщиками , утвержденном постановлением Правительства РФ от Закупочная цена составила 10 руб.

Затем картофель был реализован другой организации по цене 21 руб. Картофель указан в Перечне, поэтому налоговая база по НДС при его реализации определяется с учетом положений пункта 4 статьи НК РФ и равна руб.

Таким образом, исчисленная с выручки сумма налога составит руб. Обратите внимание: наименование продукции должно точно соответствовать наименованию, указанному в Перечне. Так, в письме Минфина России от Организация закупила у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, папоротник соленый, который является продуктом переработки папоротника — вида продукции, поименованной в Перечне.

При этом такой продукции, как папоротник соленый, Перечень не содержит. Следовательно, при реализации названной продукции организация должна начислить налог на добавленную стоимость с ее полной стоимости в порядке, установленном в пункте 1 статьи НК РФ.

Правила исчисления налога, приведенные в пункте 4 статьи НК РФ, она использовать не вправе. Положения пункта 4 статьи НК РФ также не применяются, если предприятие приобретает продукцию, включенную в названный Перечень, перерабатывает ее, а затем реализует. В частности, в письме Минфина России от Мнение эксперта В. Значит, при продаже организацией автомобиля, ранее приобретенного у физического лица, в II квартале года налоговая база по НДС определяется как разница между полной ценой продажи и ценой приобретения этого автомобиля.

Причем независимо от даты его приобретения. Например, если автомобиль был приобретен за руб. Так, в графе 5 счета-фактуры отражается налоговая база с учетом налога разница между доходами и расходами от продажи автомобиля — 20 руб.

Прочие графы счета-фактуры заполняются в прежнем порядке. Если указанный автомобиль был реализован в I квартале года, то НДС придется исчислить по общим правилам, то есть с полной цены продажи с применением расчетной ставки налога. Исходя из данных примера, сумма НДС в этом случае составила бы 33 руб. То есть в 11 раз больше, чем при расчете по новым правилам Продажа автомобиля, приобретенного у физического лица — не предпринимателя Особый порядок определения налоговой базы по НДС при реализации автомобилей, приобретенных у физических лиц, не являющихся налогоплательщиками, для перепродажи начал действовать с 1 апреля года.

Согласно новому пункту 5. Предположим, организация купила для перепродажи автомобиль у физического лица и реализовала его в I квартале года. В такой ситуации налоговую базу по НДС следовало рассчитывать исходя из полной стоимости автомобиля согласно пункту 1 статьи НК РФ. Если сделка по реализации автомобиля осуществлена в II квартале года, то эта операция подпадает под действие нормы пункта 5. Налоговая база по НДС будет равна разнице между ценой реализации с учетом налога и ценой приобретения автомобиля у физического лица.

Важный момент: НДС при реализации автомобиля исчисляется в особом порядке только в том случае, когда он изначально приобретался для перепродажи то есть в качестве товара.

Допустим, фирма приобрела автомобиль для использования в производственной деятельности объект принят на учет в качестве основного средства , а в дальнейшем принято решение его продать. В подобной ситуации при продаже автомобиля налог на добавленную стоимость исчисляется в общем порядке п. При реализации автомобилей в соответствии с пунктом 5. Особенности оформления счетов-фактур Постановлением Правительства РФ от Напомним, что данный документ утвержден постановлением Правительства РФ от Новая редакция Правил начала действовать с 6 ноября года.

В частности, благодаря поправкам уточнены особенности заполнения счетов-фактур в случаях реализации: сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц, не являющихся налогоплательщиками п. Соответствующая этой базе сумма налога отражается в графе 8.

Петренко было куплено 20 кг свежих опят по цене руб. Перед продажей 10 кг свежих опят было замариновано, а остальные грибы реализованы без дальнейшей переработки. Таким образом, всего продано 10 кг свежих опят, 10 кг маринованных опят и 50 кг соленых груздей. Порядок исчисления НДС в результате данной операции будет следующим. Предположим, их продажная цена — руб.

Налоговая база по НДС составит руб. Расчет налога при продаже соленых груздей и маринованных опят производится в общеустановленном порядке п.

Цена продажи с учетом НДС составляет руб. Сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная при реализации соленых груздей, равна ,8 руб. Образец заполнения счета-фактуры приведен в приложении к статье. НДФЛ Теперь рассмотрим, должна ли организация удерживать НДФЛ с дохода, который выплачивается физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, при покупке у них имущества.

Доходы от реализации имущества, находящегося в РФ и принадлежащего физическому лицу, признаются объектом обложения налогом на доходы физических лиц.

Что изменится в 2019 году: новые налоги, страховые взносы, отчетность и бухучет

Адрес: Самара, ул. Советская, дом 13 Светлов А. Ковалев М. Рассчитайтесь с продавцом физическим лицом Если вы перечисляете деньги на расчетный счет физлица, который указан в закупочном акте, оформите только платежное поручение. Оно подтвердит оплату товара. Если же покупка оплачивается наличными деньгами, возможны два варианта расчетов: либо продавец получает деньги в кассе организации, либо вы рассчитываетесь с ним сразу в момент покупки через подотчетное лицо. Вариант 1. Ваш кассир лично выдает продавцу деньги за товары. Обратите внимание, что с 1 июня года начал действовать новый кассовый порядок Указание Банка России от

Закупка товаров у граждан: оформляем и считаем налоги

Если компания задумала продать недвижимость, при реализации ей придется заплатить НДС и налог на прибыль. Мы подобрали шесть налоговых схем, которые позволят законно снизить налоговую нагрузку при купле-продаже недвижимости. Они будут работать если компания: оформит документы в надлежащем виде; запасется убедительными деловыми целями операций; докажет самостоятельность участников сделки Схема 1. Так он снижает НДС, и налог на прибыль с части торговой наценки. Как работает схема. Организация на общем режиме налогообложения продает дружественному упрощенцу объект по цене чуть выше остаточной стоимости.

Обзор: "Основные изменения налогового законодательства в 2019 году" (КонсультантПлюс, 2018)

Платят ли физические лица НДС или куда уходят наши деньги Нужна помощь? Конечно вполне понятно, откуда берётся такая точка зрения, но я предлагаю посмотреть на вопрос несколько шире и выйти за рамки Налогового Кодекса. Так что статья эта вовсе не классическая из серии "про НДС" и предназначается в первую очередь именно для прочтения физическим лицам, то есть каждому. Закажите бесплатный звонок artemvm. А вот что такое эта самая "добавленная стоимость", знают далеко не все.

Покупаем государственное (муниципальное) имущество: НДС - нюансы.

Рад снова видеть вас на страницах моего блога. Сегодня мы поговорим с вами о том можно ли вернуть НДС с покупки автомобиля. Я думаю, многие из вас знают, что можно без особых проблем вернуть налог на добавленную стоимость при покупке недвижимости и уже не раз задавались вопросом: а возможно ли такое при покупке авто. Всё-таки можно или нет? Итак, давайте рассуждать логически. Многие из вас так уже наверняка делали. Юридически грамотного населения в нашей стране все больше и больше, что, кстати, очень радует!

Сдача физлицом-не ИП в аренду нежилых помещений приводит к доначислению НДС

Продукция от частника: от покупки до реализации Сотрудничать с такими продавцами довольно выгодно, особенно небольшим розничным торговцам. Но из-за сложностей оформления купли-продажи такими сделками либо приберегают, либо пытаются провести их мимо кассы. Тем не менее закупаться у населения не настолько обременительно, как это может показаться на первый взгляд. О том, как приобретать продукты у частников, не нарушив закон и не совершив ошибок в учете и пойдет речь.

Включен ли налог в стоимость квартиры при покупке?

Фирма новая и планирует проводить по началу такие сделки с физ. Покупатель переводит деньги на наш счет согласно договора и счета. От фирмы Продавца по чековой книжке человек имеется банковская доверенность снимает наличкой определенную сумму так сказать на закуп сельхоз. Далее едет в район и у местных фермеров простых физических лиц покупает необходимую продукцию. Привозит на договоренном транспорте тоже физиком и на месте уже составляется ТОРГ12 и счет фактура для Покупателя и товар отгружается. Всё договор с Покупателем закрыт. От разницы получаемой от поступления от Покупателя и той что заплатили физ. Отсюда и пошли вопросы Счет фактуру то мы с НДСом отписывать будем Покупателю И следует предупреждать, что тем физ.

Продукция от частника: от покупки до реализации

Физическое лицо сдает в аренду нежилые помещения, принадлежащие ему на праве собственности. Надо ли платить ему НДС? Ответ Физическое лицо должно уплачивать НДС, если оно занимается предпринимательской деятельностью по сдаче собственных нежилых помещений в аренду без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Физическому лицу-арендодателю можно получить статус индивидуального предпринимателя и сразу перейти на упрощенную систему налогообложения. В статье 11 НК РФ установлено специальное правило о том, что физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них Налоговым кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями. Конституционный Суд Российской Федерации в постановлении от Отсутствие такой государственной регистрации само по себе не означает, что деятельность гражданина не может быть квалифицирована в качестве предпринимательской, если по своей сути она фактически является таковой.

Есть НДС у Физического лица при продаже машиноместа физическому лицу?

Новая форма 2-НДФЛ должна применяться, начиная с представления сведений о доходах физических лиц за год Подробнее см. Она сдается с отчетности за год. Заметим, что новая форма декларации 3-НДФЛ существенно упрощена. Так, например, бланк обновленной декларации состоит из 13 страниц вместо Также в новой форме декларации 3-НДФЛ изменен состав листов, включающих расчет различных доходов и налоговых вычетов. Вместо буквенного обозначения таких листов введена нумерация приложений. Всего новая декларация включает 2 раздела и 8 приложений. Подробнее см.

Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету торговых операций Организация покупает у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, запчасти. Деньги перечисляются ему на банковскую карточку. Как правильно оформить данную операцию? На основании п. Таким образом, при покупке запчастей у физического лица с ним нужно заключить договор купли-продажи. Обычно при приобретении товаров у граждан компании используют закупочный акт. Такой вариант оформления отношений удобен тем, что этот акт одновременно выполняет функции договора купли-продажи и акта о приеме-передаче товаров. Форму закупочного акта компания разрабатывает самостоятельно п. Разработанный компанией акт должен содержать обязательные реквизиты, перечисленные в п.

Полезное видео: НДС схема ухода от уплаты налога, как уменьшить НДС! Вопрос-Ответ
Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Андрон

    Мне жаль, что вся жизнь уходит на то, чтобы научиться жизни.

  2. taccakadig

    По моему мнению, Вы на ложном пути.